近期，有多家渠道商和经销商吐槽，他们手中已签订的组件供货合同就是废纸一张。不少光伏组件企业出现交货一拖再拖，坐地起价的情况；个别厂商更是多次涨价，不接受就不安排发货，甚至不惜毁约。这种局面让下游合作方十分被动。
<< 压货、涨价比比皆是 >>
背后的原因无他，2026年1月9日，财政部、税务总局联合下发关于出口退税的政策公告，自2026年4月1日起，将取消光伏等产品的增值税出口退税，光伏的退税补贴正式进入倒计时。
无退税补贴意味着光伏出口产品成本将上升，为了赶在退税取消前将产品运出海关，许多光伏厂企业已经做好了春节不停工的准备。全员加班，产线全力运转，与时间赛跑抢出口。
海外买家也希望以更低的价格采购产品，纷纷抢在政策生效前锁定订单，推高了市场需求。
在短短不到三个月的窗口期内，组件厂商的选择尤为现实，利益面前，商业信誉变得不再紧要。通过涨价、拖延发货甚至直接违约，为出口海外市场让路，已成为行业中并不少见的选择。这种短视的逐利行为，正在持续消耗光伏行业赖以运行的信任基础。
不难想象，若此风蔓延，大量被单方面延付或取消的国内订单，将汇聚成巨大的交付缺口，或许很快会催生光伏行业有史以来最大规模的一次违约潮。
为何国家层面要直接取消出口退税，而不是再留给光伏行业几年喘息期？
出口退税，是指对出口货物退还其在国内生产与流通环节已缴纳的增值税。这项政策的主要目的，是遵循国际税收惯例，避免出口商品在国内外被重复征税，从而降低企业出口成本，提升产品在国际市场的竞争力。目前，中国的出口退税率主要分为13%、9%、6%和0%四档。
此前光伏行业已经历两轮出口退税调整。早在2019，随着国内增值税制度改革，制造业增值税率从16%下调至13%，光伏产品的出口退税率也相应同步下调。
取消光伏出口退税，初衷是为抑制行业内卷向海外蔓延，通过提振出口价格，促进国内价格合理修复；同时减少国际贸易摩擦，倒闭企业摆脱对税收优惠的依赖，从而在中长期推动行业走向更可持续的发展道路。
2024年年底，光伏行业出口退税从13%进一步降低至9%，然而，这两轮税率下调并未明显推高光伏产品的出口价格，行业整体仍深陷价格下探，企业普遍亏损的困境之中。
近年来，中国光伏产品呈现产量增长，价格走低的趋势。从国内产业链价格来看，上游与下游环节出现明显分化。
根据中国光伏行业协会数据，2025年前11月，多晶硅均价较年初上涨38.9%，不过价格涨幅并未传导至下游环节，同期硅片、电池片、组件价格仅微涨2.2%、0.4%和2.3%。价格传导阻滞进一步加剧了企业盈利压力，2025年前三季度全行业亏损额已达310.39亿元。
海外市场同样承压，2025年1—10月，中国光伏产品（硅片、电池、组件）出口总额为244.2亿美元，同比下降13.2%。与此同时，重要海外市场贸易壁垒逐步抬高，欧盟、巴西等地相继出台关税或本土产业扶持政策，使得出口环境进一步收紧。
因此，这一系列市场行情促使政策转向更为彻底的调整，通过全面取消光伏行业出口退税，以更强烈的倒逼机制，引导光伏行业走出低价竞争的循环。
为何取消出口退税，会对光伏产业产生如此大的反响？
根据中国光伏行业协会数据，2025年前三季度光伏主产业链企业毛利率仅为3.64%，按此前9%的退税率计算，预计政策生效后，光伏行业每年将减少约153亿元的退税款。
这对于本就经营承压的组件企业而言，冲击更为显著。即便在已实现毛利率转正的行业头部企业中，其盈利水平也普遍处于低位。以各企业公开的2025年前三季度数据为例，隆基绿能毛利率为1.21%，中来股份为1.09%，东方日升为2.61%，天合光能相对较高，也仅为5.09%。
这些企业个位数的毛利率，在失去9个百分点的退税支撑后，微薄利润空间面临的侵蚀压力可想而知。
据海外分析师估算，当前，海外光伏组件价格平均约9美分/瓦，出口退税取消后，出口成本将上升约0.8美分/瓦。
海外市场同样承压，2025年1—10月，中国光伏产品（硅片、电池、组件）出口总额为244.2亿美元，同比下降13.2%。与此同时，重要海外市场贸易壁垒逐步抬高，欧盟、巴西等地相继出台关税或本土产业扶持政策，使得出口环境进一步收紧。
因此，这一系列市场行情促使政策转向更为彻底的调整，通过全面取消光伏行业出口退税，以更强烈的倒逼机制，引导光伏行业走出低价竞争的循环。
为何取消出口退税，会对光伏产业产生如此大的反响？
根据中国光伏行业协会数据，2025年前三季度光伏主产业链企业毛利率仅为3.64%，按此前9%的退税率计算，预计政策生效后，光伏行业每年将减少约153亿元的退税款。
这对于本就经营承压的组件企业而言，冲击更为显著。即便在已实现毛利率转正的行业头部企业中，其盈利水平也普遍处于低位。以各企业公开的2025年前三季度数据为例，隆基绿能毛利率为1.21%，中来股份为1.09%，东方日升为2.61%，天合光能相对较高，也仅为5.09%。
这些企业个位数的毛利率，在失去9个百分点的退税支撑后，微薄利润空间面临的侵蚀压力可想而知。
据海外分析师估算，当前，海外光伏组件价格平均约9美分/瓦，出口退税取消后，出口成本将上升约0.8美分/瓦。
坚守契约精神，是企业立足市场的根本。短期为追逐退税利润而出现的涨价、延期甚至违约行为，虽可理解其背后的经营压力，但实则严重透支了客户信任与行业声誉。即使勉强渡过眼前难关，长期来看，失去诚信的企业也必将被市场淘汰，难以获得可持续发展的空间。
其次，率先实现全球化产能布局的光伏企业将掌握更大话语权。从欧美等地不断强化的贸易壁垒和本土制造要求来看，单纯依靠中国制造出口的模式面临越来越大的风险。有远见和实力的企业，必须加速推进海外产能落地，实现海外市场产销一体化。
此外，真正能够实现突破的，将是那些坚持技术创新驱动的企业。当政策红利消退，企业间的较量将完全回归硬实力的比拼。只有那些掌握更多自主知识产权、在关键技术领域建立领先优势的企业，才能凭借更高的产品效率、更低的系统成本或更优的整体解决方案，构建起实质性的差异化壁垒，从而在长期竞争中拉开身位。
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退潮之后，方知谁在裸泳。取消出口退税，预示着光伏行业将迎来新一轮深度洗牌。它也迫使所有光伏参与者重新审视自己的生存法则，这条转型之路注定不易。
前路充满挑战，行业格局终将由那些坚持技术投入，并始终视信誉为生命的企业来塑造。对他们而言，一场围绕真正实力的竞赛，此刻才刚刚开始。
